变动成本和固定成本分析报告，个人成本分析报告中的混合成本

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1、分析时，一方面要对各个成本项目分析与当月预算的增减变化，还要分析与上一年同期的增减变化情况，对于有数量的成本项目，还要具体分析数量变化影响、价格变化的影响和单耗变化的影响。

2、举例如下：影响利润的主要增减因素分析如下： 减利91万元。

3、主营业务收入比月度预算比，增加93万元。

4、（1）由于销量影响增利86万元，其中：电销量增加297.67万度，增加收入150万元；蒸汽销量减少0.40万 吨，减少收入66万元,，水销售量增加0.3万吨，增加收入2万元。

5、（2）由于价格影响增利7万元，其中：电减收6万元，蒸汽增收13万元。

6、2、主营业务成本比月度预算增加269万元由于销量影响增本68万元，其中：由于电销量增加297.67万度，增本121万元，蒸汽实际销量减少0.4万吨，减本54万元，除盐水增本1万元。

7、由于单位成本影响增本201万元，其中：电单位成本增加增本159万元，蒸汽单位成本增加增本45万元，除盐水单位成本降低减本3万元。

8、 ⑴煤炭成本增加，减利322万元，其中：①原煤价格升高，减利649万元。

9、 （612.96-584）×224077吨=649万元。

10、②标煤单耗降低，减少成本，增利289万元。

11、 其中：供电标煤耗降低减少成本162万元。

12、（0.3693-0.3772）×24.53×834.29=162万元。

13、 供热标煤耗降低减少成本127万元。

14、（0.1242-0.1270）×54.223×834.29=127万元。

15、⑵其他燃料比预算增加，减利205万元，其中。

16、价格因素影响减利7万元。

17、消耗量影响减利198万元。

18、⑶动力成本比预算减少，增利13万元。

19、⑷辅助材料比预算增加，减利230万元，主要是由于物装中心上月结算不及时影响（如脱硫剂等材料）。

20、⑸制造费用比预算减少，增利251万元。

21、（6）生产工人职工薪酬比预算减少，增利215万元。

22、（7）原材料比预算减少，增利9万元，主要是基本电费减少影响3、其他业务利润影响，增利37万元。

23、主要是上网电收入比预算减少151万元，上网电成本比预算减少188万元，两项合计增利37万元。

24、4、期间费用减少，增利48万元，其中：管理费用减少39万元，财务费用减少9万元。

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