出纳的库存现金管理，出纳现金管理表格

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出纳库存现金管理制度内容，出纳库存现金管理制度这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。

2、这里所说的合法有两层涵义:一是现金的来源和使用必须合法;二是现金收付必须在合法的范围内进行。

3、 2、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。

4、它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作;经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。

5、 为保护现金的安全，会计工作岗位要有明确的分工，在财会部门内部建立相互制约和监督的机制。

6、这样便于相互核对账面，防止贪污盗窃和错账差款的发生。

7、 3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错;要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保 证收付两清。

8、 4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长账和短账的重要措施。

9、所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月 结账。

10、即对每日发生的现金收付业务，要记入现金日记账，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。

11、现金日记账每月 至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看账是否相符。

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